羊城晚報記者 杭瑩
近日，上交所連發(fā)四條監(jiān)管措施公告，“劍指”科創(chuàng)板上市公司——紫晶存儲(688086)。公告顯示，針對與紫晶存儲違規(guī)擔保事件相關的上市公司主體及其實控人、董事、財務總監(jiān)、董秘、保薦代表人等，上交所處以了監(jiān)管警示或通報批評、公開譴責。
值得注意的是，這是科創(chuàng)板首例上市公司證券欺詐責任糾紛案。紫晶存儲于2020年2月26日在上海證券交易所科創(chuàng)板上市。今年2月，證監(jiān)會因為公司涉嫌信息披露違法違規(guī)而對其正式立案調查。
公司涉及三大違規(guī)事項
今年2月，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會已對紫晶存儲正式立案調查。更有意思的是，日前紫晶存儲發(fā)布公告，稱兩家子公司已經對多家銀行提起訴訟，試圖依托《民法典》有關擔保制度的規(guī)定，維護公司的合法權益和中小股東利益。
截至4月8日收盤，紫晶存儲收報11.46元。事實上，自上市當日觸及86.98元高位后，紫晶存儲一路下坡，實力演繹什么叫“出道即巔峰”。昔日的“光存儲第一股”究竟背負了幾宗罪？紫晶存儲為何要自爆3.73億元違規(guī)擔保？供應商和客戶是一家的混亂關聯(lián)又是怎么回事？
紫晶存儲是一家總部位于梅州市的光存儲科技企業(yè)，提供基于藍光數(shù)據(jù)存儲系統(tǒng)核心技術的光存儲介質、光存儲設備和解決方案的生產、銷售和服務。公司客戶主要包括系統(tǒng)集成商、第三方數(shù)據(jù)中心運營商、電信運營商、終端客戶、貿易商等。
根據(jù)上交所紀律處分決定書，紫晶存儲及有關責任人涉及三大違規(guī)事項：一是公司及有關責任人未履行相關決策程序和信息披露義務，多次違規(guī)對外提供大額擔保；二是公司資金受限相關信息披露前后不一致，信息披露不真實、不準確；三是持續(xù)督導保薦代表人相關持續(xù)督導意見及專項核查意見存在不真實、不準確。
3月14日，紫晶存儲自查披露，公司及子公司定期存單違規(guī)質押擔保余額合計3.73億元，共為14家第三方累計提供16筆擔保。公告顯示其違規(guī)擔保由實際控制人暨時任董事長鄭穆授意時任副總經理兼董事會秘書李小偉安排完成。公司法定代表人鄭穆、廣州紫晶法定代表人羅鐵威、梅州晶鎧法定代表人鐘國裕分別簽署存單質押協(xié)議。
對此，上交所表示李小偉在其職責范圍內，僅對任期內公司發(fā)生的部分違規(guī)行為負有責任，對其處以監(jiān)管警告。根據(jù)《上海證券交易所紀律處分和監(jiān)管措施實施辦法》相關規(guī)定，交易所可對監(jiān)管對象實施通報批評、公開譴責等紀律處分，也可以一并實施監(jiān)管警示等監(jiān)管措施。有法律人士表示，相較紀律處分，監(jiān)管警示嚴重程度略小。
而針對紫晶存儲實控人鄭穆、董事會成員羅鐵威、鐘國裕、李燕霞，以及公司前一任董秘王煒，上交所處以公開譴責或通報批評，并通報中國證監(jiān)會和廣東省人民政府，記入上市公司誠信檔案。據(jù)了解，該結果或將影響紫晶存儲后續(xù)再融資、并購重組等計劃。
欲起訴銀行討回2.88億元
第二宗罪則指公司資金受限相關信息披露前后不一致，信息披露不真實、不準確。在2021年8月披露的2021半年報中，紫晶存儲未提及定期存單質押擔保事宜。隨后的2021年半年報問詢函回復公告中，也稱公司2021年6月末貨幣資金除開具銀行承兌匯票使用的保證金為受限資金外，其余函證銀行資金不存在因質押、擔保等導致資金受限的情形。
但在今年2月證監(jiān)會以紫晶存儲涉嫌信披違規(guī)而對其展開立案調查后，3月14日，紫晶存儲披露了公司涉及違規(guī)擔保事項，相關情況經保薦機構中信建投核查后進一步坐實。在公告中，2021年3月至4月，公司及子公司共發(fā)生4筆違規(guī)擔保，涉及公司及子公司在廣州銀行、河南盧氏農村商業(yè)銀行開立的銀行賬戶。
據(jù)紫晶存儲的最新公告，旗下兩家子公司已對廣州銀行惠州分行、光大銀行珠海分行、五華惠民村鎮(zhèn)銀行等主體提起訴訟，要求確認雙方簽訂的《存單質押合同》或《權利質押合同》對紫晶存儲方面不發(fā)生效力，返還質押存單，并將劃至被擔保人賬戶的質押存單金額返還。四起訴訟所涉資金規(guī)模高達2.88億元。若勝訴，紫晶存儲就可以收回全部或部分收回質押存單金額。而據(jù)法律人士解釋，紫晶存儲這一行為背后有法律支撐。這或許也是其主動披露的原因之一。
畢竟，從年報上看，紫晶存儲這幾年的日子并不好過。據(jù)年報，2020年紫晶存儲凈利潤1.04億元，同比減少24.71%。2021年業(yè)績預告則指出，公司預計將實現(xiàn)凈利潤650萬元到975萬元。超90%的凈利潤在一年之內憑空蒸發(fā)。
但與此同時， 2020年，紫晶存儲對9家軟件提供商提供了1.36億元預付款。同比2019年上漲了近250%。除此之外，紫晶還在沒有銷售收入的前提下，通過銀行承兌匯票100%支付了預付款。
中信建投或受此事件影響
羊城晚報記者注意到，3月紫晶存儲違規(guī)擔保事件爆出后，市場曾一度有聲音質疑負責其IPO及上市后督導的證券機構中信建投，受此次事件影響，或將同樣受到證監(jiān)會的立案調查。不過至今暫未有明確公告或其他信息。
而在紫晶存儲上市過程中，中信建投“功不可沒”。事實上，紫晶存儲的上市并不順利。2019年發(fā)布第一版招股說明書后，紫晶存儲就遭遇了多輪問詢，其中涉及發(fā)行人與客戶之間是否存在關聯(lián)的質疑。但在中信建投等機構的幫助下，其仍然于2020年上市。而IPO的10.2億元募資，有1.2億進入了中信建投的口袋。
科創(chuàng)板上市后，紫晶存儲兩年內三次更換年審機構，2020年當年的財報曾被出具保留意見。一般來說，當會計師出具非標準無保留審計意見時，往往會被看作是一種警示信號。
而在此前鳳凰網(wǎng)的報道中，記者曾根據(jù)公司披露信息，實地探訪了在福建省的四家供應商，但情況是，四家公司不是使用虛擬地址就是人去樓空，或辦公地址頻繁變動。
2021年4月以來，上交所先后多次發(fā)出問詢函和工作函，逐步揭開紫晶存儲上市后預付賬款激增、業(yè)務模式變化、貨幣資金、應收賬款等多層謎團。
上交所有關負責人表示，下一步，將同步加強與中國證監(jiān)會相關部門和廣東證監(jiān)局的監(jiān)管協(xié)同配合，并根據(jù)后續(xù)立案調查結果，視情況進一步做出嚴肅問責。同時，督促公司及其持續(xù)督導機構盡快采取有效措施，充分保護公司資金財產安全，切實維護上市公司和投資者利益。
作為科創(chuàng)板第一雷，紫晶存儲事件也將給上市公司帶來警示。據(jù)了解，科創(chuàng)板開板至今，科創(chuàng)板公司監(jiān)管已作出紀律處分11份、監(jiān)管措施69份。